Septembre 2026 - Tirer le maximum de votre REEE : des stratégies gagnantes pour financer les études
Maximiser les subventions gouvernementales disponibles.
Profiter de la flexibilité d’un régime familial.
Planifier les retraits pour optimiser l’efficacité fiscale.
Pour de nombreuses familles canadiennes, le Régime enregistré d’épargne-études (REEE) représente l’un des moyens les plus efficaces de financer les études postsecondaires de leurs enfants. Bien que la plupart des gens connaissent les avantages des cotisations au REEE et des subventions gouvernementales qui y sont associées, plusieurs ignorent les possibilités de planification qui s’offrent à eux au moment des retraits.
Avec une gestion réfléchie, il est possible de maximiser les incitatifs gouvernementaux, d’améliorer l’efficacité fiscale des retraits, d’offrir davantage de souplesse entre plusieurs enfants et même de financer des études à l’extérieur du Canada.
Maximiser la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE)
Le gouvernement fédéral verse une subvention équivalant à 20 % des premiers 2 500 $ cotisés annuellement à un REEE, pour une aide maximale de 500 $ par année, jusqu’à concurrence de 7 200 $ à vie par bénéficiaire.
Lorsque les cotisations débutent peu après la naissance d’un enfant, il est généralement possible d’atteindre le maximum de subventions dès l’âge de 14 ans. Cela permet aux sommes accumulées de continuer à croître à l’abri de l’impôt pendant plusieurs années avant leur utilisation pour les études postsecondaires.
Vous avez pris du retard? Pas de souci. Il est possible de récupérer certaines années de subventions non utilisées. Toutefois, il est important de respecter les échéances prévues. Pour être admissible aux subventions fédérales, les cotisations doivent généralement commencer au plus tard durant l’année où l’enfant atteint l’âge de 15 ans, sous réserve de certaines conditions particulières.
Plusieurs enfants? Pensez au REEE familial
Le REEE familial permet de regrouper plusieurs bénéficiaires apparentés au sein d’un même régime. Bien que les limites de subventions continuent de s’appliquer individuellement à chaque enfant, les sommes accumulées peuvent être réparties selon les besoins réels de chacun.
Cette flexibilité peut être particulièrement avantageuse lorsqu’un enfant poursuit un parcours d’études plus long ou plus coûteux, tandis qu’un autre nécessite moins de financement.
Planifier les retraits pour améliorer l’efficacité fiscale
Un REEE est composé de trois éléments distincts :
Les cotisations : versées avec des dollars après impôt et généralement retirées sans incidence fiscale.
Les subventions : reçues des gouvernements fédéral et provincial et imposables lors du retrait.
Les revenus de placement : intérêts, dividendes et gains accumulés dans le régime, également imposables lors du retrait.
Les subventions et les revenus de placement sont versés sous forme de paiements d’aide aux études (PAE) lorsque le bénéficiaire fréquente un établissement d’enseignement postsecondaire admissible. Les PAE sont imposables entre les mains de l’étudiant.
D’un point de vue fiscal, plusieurs familles gagnent à retirer les PAE en priorité, particulièrement au début des études postsecondaires. Comme les étudiants disposent souvent de faibles revenus imposables durant leurs études, les subventions et les revenus de placement peuvent fréquemment être retirés avec peu ou pas d’impôt à payer.
Il est toutefois important de tenir compte des autres revenus de l’étudiant, notamment les bourses, les revenus d’emploi ou toute autre source de revenu imposable, afin de déterminer le montant optimal de PAE à retirer chaque année.
Une planification adéquate peut aussi permettre d’éviter de retirer la totalité des PAE disponibles en une seule année. En répartissant les retraits sur plusieurs années d’études, on peut limiter le revenu imposable de l’étudiant et potentiellement réduire le fardeau fiscal global.
Comme les cotisations ne sont pas imposables lors du retrait, elles peuvent demeurer dans le régime plus longtemps et être utilisées au cours des dernières années d’études.
Si votre enfant décide de ne pas fréquenter un établissement postsecondaire admissible ou n’a pas besoin des sommes accumulées dans le REEE, plusieurs options de planification demeurent possibles.
Les cotisations peuvent être retournées au souscripteur sans impôt. Les revenus de placement peuvent, sous certaines conditions, être transférés à un REER. Quant aux subventions gouvernementales, elles doivent généralement être remboursées aux gouvernements fédéral et provincial lorsqu’elles n’ont pas été utilisées à des fins d’études admissibles.
Et si votre enfant étudie à l’étranger?
Les étudiants qui fréquentent un établissement d’enseignement admissible à l’extérieur du Canada peuvent généralement recevoir des PAE provenant de leur REEE, lesquels seront imposés selon leur propre taux d’imposition.
La bonne nouvelle est que des études à l’étranger n’empêchent pas l’utilisation des sommes accumulées dans un REEE. Qu’il s’agisse d’études aux États-Unis, en Europe ou ailleurs dans le monde, l’épargne accumulée peut continuer à servir son objectif initial, pourvu que les critères d’admissibilité soient respectés.
En conclusion
La véritable valeur d’un REEE va bien au-delà des subventions gouvernementales obtenues au fil des années. Une stratégie de retrait bien planifiée peut être tout aussi importante que l’optimisation des cotisations et des subventions.
Une stratégie de retrait bien planifiée peut contribuer à maximiser la valeur après impôt de votre REEE.
Que vous soyez en train d’épargner pour un jeune enfant, de rattraper des années de cotisations ou de préparer les premiers retraits, comprendre la flexibilité offerte par le REEE peut vous aider à tirer le maximum de chaque dollar investi dans l’éducation de votre famille.
Notre équipe se fera un plaisir de vous accompagner afin d’évaluer les options qui s’offrent à vous et de mettre en place une stratégie adaptée à votre situation. Nous vous invitons à communiquer avec votre professionnel en planification financière de Network Wealth ou à écrire à info@networkwealth.com.